一、起草背景

　　為貫徹落實中央、省支持資本市場發(fā)展有關工作要求，根據(jù)《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）、《廣東省人民政府轉發(fā)國務院關于進一步提高上市公司質量意見的通知》（粵府〔2020〕60號）等文件精神，扎實開展扶持企業(yè)上市工作，不斷加大企業(yè)上市扶持力度，拓寬直接融資渠道，充分調動企業(yè)上市融資積極性，增強金融服務實體經(jīng)濟能力，推動完善清遠市多層次資本市場。清遠市金融工作局擬定了《關于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用資本市場的若干政策》（以下簡稱“《若干政策》”）。同時，該政策也與清府〔2021〕33號形成互補，填補我市在北交所首發(fā)上市、上市企業(yè)再融資等方面獎勵政策空白。

　　二、主要內容說明

　　《若干政策》分為兩個部分，主要涵蓋12條政策措施。

　　（一）第一部分為上市工作原則，旨在健全我市多層次資本市場，推動上市企業(yè)數(shù)量和質量實現(xiàn)“雙提升”。

　　（二）第二部分為12條工作措施。主要分為兩大類，一類是財政獎勵，包含北交所首發(fā)上市、新三板掛牌、區(qū)域股權交易市場掛牌、異地遷入、二次上市、分拆上市、并購重組、上市公司再融資等8個方面；另一類是扶持措施。包含遞延納稅、拓寬直接融資渠道、支持企業(yè)做優(yōu)做強、防范化解上市企業(yè)風險等4個方面。

　　一是對在北交所首發(fā)上市的本地企業(yè)，按照上市階段分步獎勵，最高可獲得700萬元。對在北交所上市的前5家企業(yè)，可再分別獲得100萬元獎勵。

　　二是對在新三板掛牌的公司，最高給予80萬元。

　　三是對在區(qū)域性股權交易市場掛牌的股份公司給予4萬元獎勵。

　　四是對非本地上市掛牌企業(yè)，遷入清遠的給予獎勵，境內上市公司獎勵300萬元，新三板、四板掛牌分別獎勵80萬元、4萬元。

　　五是對境外上市的本地企業(yè)，在滬深北證券交易所上市的，可按照對應標準申請獎勵。

　　六是對符合分拆上市條件的企業(yè)，清遠子公司在滬深北證券交易所首發(fā)上市的，對按照對應標準申請獎勵。

　　七是上市公司再融資獎勵，按照募集資金金額及投向清遠比例，兩年內最高可獎勵200萬元。

　　八是并購重組獎勵，按實際交易額給予獎勵，同一并購重組事件最高獎勵100萬元。

　　九是遞延納稅。符合條件的個人股東，可在不超過5個公歷年度內（含）分期繳納個人所得稅，且按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。

　　十是拓寬直接融資途徑，支持設立股權、產(chǎn)業(yè)投資基金，支持私募機構在清遠設立總部。鼓勵私募基金投資我市企業(yè)，增加資金供給，服務實體經(jīng)濟。

　　十一是加強政策宣傳推廣，積極引導企業(yè)融資和上市，積極推動符合條件的企業(yè)掛牌新三板、申報北交所。不斷優(yōu)化完善上市后備企業(yè)認定條件流程，壯大上市后備企業(yè)力量。

　　十二是防范化解上市企業(yè)風險，貫徹落實國家和省關于進一步提高上市公司質量工作部署，有效防范和化解上市企業(yè)各類風險，持續(xù)凈化轄區(qū)上市企業(yè)生態(tài)。

　　三、政策依據(jù)

　　（一）《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）；

　　（二）《廣東省人民政府轉發(fā)國務院關于進一步提高上市公司質量意見的通知》（粵府〔2020〕60號）；

　　（三）借鑒省內外12份資本市場支持獎勵政策。例如，《韶關市推動企業(yè)利用資本市場發(fā)展扶持辦法》（韶府規(guī)審〔2023〕1號）、《啟東市政府印發(fā)關于進一步推進企業(yè)上市掛牌工作的若干政策意見的通知》（啟政規(guī)〔2022〕2號）、《汕尾市鼓勵企業(yè)上市辦法（2022年修訂版）》（汕府辦〔2023〕6號）等；

　　（四）《財政部 國家稅務總局關于將國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》（財稅〔2015〕116號）、《財政部 國家稅務總局關于個人非貨幣性資產(chǎn)投資有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕41號）、《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）。