根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，市審計局按照省審計廳的統(tǒng)一部署和要求，組織市縣審計機關(guān)有關(guān)審計人員，對全市2017年落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計。2017年全市審計機關(guān)共投入164人次，工作量達到6394人·日，重點關(guān)注了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、安居工程政策推進、簡政放權(quán)及“放管服”改革、省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進展、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)等8個方面的情況，審計抽查了225個單位，涉及資金總額230.9億元，其中涉及扶貧資金2.81億元；抽查了127個項目，涉及項目總投資額680.79億元。審計工作得到了市有關(guān)部門和各縣（市、區(qū)）政府及相關(guān)單位的支持和配合，進展順利。相關(guān)部門單位對其提供資料的真實性、完整性負責(zé)，并對此作出了書面承諾。市審計局的責(zé)任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的正面典型案例
（一）新時期精準(zhǔn)扶貧三年攻堅扎實推進。金融扶貧方面，農(nóng)業(yè)銀行清遠分行率先在全省推出惠及建檔立卡貧困戶的“快農(nóng)貸”產(chǎn)品，并逐步在全市推廣；連南縣將1120萬元扶貧專項資金融資放大十倍，以“龍頭企業(yè)+基地+貧困戶”的投資模式結(jié)合“產(chǎn)業(yè)+金融+貧困戶”的合作模式，將開展光伏、水電等資產(chǎn)增益型投資項目收益的8%直接用于貧困人口分紅；連山縣通過給予專業(yè)合作社、龍頭企業(yè)、能人等經(jīng)濟組織“兩免”貸款670萬元，進而帶動80戶貧困戶就業(yè)和發(fā)展產(chǎn)業(yè)；清新區(qū)針對貧困戶勞動力弱、病殘等情況，確定了以“扶貧小額信貸+資產(chǎn)收益扶貧+農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧”方式實施保底扶貧項目，計劃籌集4.2億元投入集“飼養(yǎng)、加工、銷售”于一體的清遠雞文化產(chǎn)業(yè)園；佛岡縣積極開展政銀合作項目，與萬興（佛岡）玩具有限公司和佛岡華聯(lián)有限公司簽訂了總計8000萬元的合作項目，每年通過按比例分紅，直接帶動貧困戶增收。產(chǎn)業(yè)扶貧方面，英德市依托茶葉、蠶桑、麻竹筍等特色產(chǎn)業(yè)，采取“公司+合作社+農(nóng)戶”的模式帶動貧困人口發(fā)展種養(yǎng)；連州市結(jié)合各貧困村產(chǎn)業(yè)資源特點，規(guī)劃啟動集中連片產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式；陽山縣著力構(gòu)建貧困戶與新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體利益聯(lián)結(jié)機制，產(chǎn)業(yè)基地不僅提供技術(shù)和管理培訓(xùn)，同時與貧困戶簽訂訂單合同并負責(zé)保價回收。社會扶貧方面，組織號召本地民營企業(yè)和商（協(xié)）會參與“百企扶百村”活動。引導(dǎo)企業(yè)通過探索“三變（資源變資產(chǎn)、資金變股金、農(nóng)民變股東）”、“公司+貧困戶”、“勞務(wù)輸入”等模式啟動幫扶項目，其中英德市“百企扶百村”成效尤為顯著，目前已有121家企業(yè)成功結(jié)對155條分散村。旅游扶貧方面，陽山縣結(jié)合開展全域旅游打造貧困村旅游資源，如嶺背鎮(zhèn)蒲蘆洲村柚花節(jié)、黎埠鎮(zhèn)升平村梨花節(jié)、大崀鎮(zhèn)茶坑村環(huán)茶坑水庫騎行活動。
（二）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力穩(wěn)步提升。一是設(shè)立了4個危重孕產(chǎn)婦和新生兒救治中心，建立了市、縣兩級救治轉(zhuǎn)會診機制，完善了急救、用血等保障機制建設(shè)，進一步提高孕產(chǎn)婦和新生兒危急重癥救治能力；二是連南縣采取以縣人民醫(yī)院為主體醫(yī)院，各鎮(zhèn)衛(wèi)生院為成員單位的“醫(yī)療共同體”模式，分批分步驟推進“縣鎮(zhèn)醫(yī)聯(lián)體”試點工作，2017年在寨崗中心衛(wèi)生院、三江衛(wèi)生院實施醫(yī)聯(lián)體建設(shè)。2017年2月，建設(shè)“附院-連南醫(yī)院”婦產(chǎn)科?？坡?lián)盟，探索?？坡?lián)盟建設(shè)。
（三）“放管服”改革持續(xù)深化。行政審批方面，加快相對集中行政許可權(quán)試點，高新區(qū)成立粵東西北首個行政審批局；推進一門式一網(wǎng)式政府服務(wù)模式改革，建成四級聯(lián)動政務(wù)服務(wù)大廳1306個，完善市級行政審批事項標(biāo)準(zhǔn)225項，實現(xiàn)“一口受理，一窗通辦”；建成網(wǎng)上中介超市管理平臺，清理規(guī)范市級行政審批中介服務(wù)事項26項。商事登記方面，在粵東西北率先推進企業(yè)登記“七證合一”；大力壓減工商登記前置審批事項，除規(guī)定的67個事項，其他行政許可審批事項一律作為后置審批；實行企業(yè)簡易注銷登記改革，有效縮短市場主體退出周期。政府監(jiān)管方面，全面推開“雙隨機、一公開”監(jiān)管體系，形成“一處失信、處處受限”的監(jiān)管效應(yīng)；推進政府部門涉及信息統(tǒng)一歸集公示工作，實現(xiàn)市場監(jiān)管、審批和其他部門之間的信息實時傳遞；基本建成“市、縣一體化”商改后續(xù)監(jiān)管協(xié)同平臺。
（四）廣州（清遠）全面對口幫扶取得實效。勞動就業(yè)方面，英德市每年舉辦白云區(qū)對口幫扶招聘活動，2017年共143家企業(yè)入駐招聘會，提供就業(yè)崗位7035個，達成就業(yè)意見3016人；連南縣—越秀區(qū)兩地建立“空崗需求信息”互通常態(tài)機制，同時越秀區(qū)頤和養(yǎng)老院、廣州市松鶴養(yǎng)老院等2個用人單位與連南縣建立長期勞務(wù)合作關(guān)系，已帶動近70名勞動者就業(yè)；教育發(fā)展方面，陽山縣特殊學(xué)校在花都區(qū)幫扶資金（600萬元）的推動下，已于2016年9月正式啟用，為陽山縣特殊兒童得到更好的教育提供保障；連南縣、連州市共35所學(xué)校在越秀區(qū)和荔灣區(qū)的結(jié)對幫扶、資助基建等方式下，提高了義務(wù)教育均衡發(fā)展水平。旅游服務(wù)方面，連南縣圍繞“特色立縣，生態(tài)崛起”的發(fā)展戰(zhàn)略，與越秀區(qū)合作推廣連南旅游資源，拓展旅游產(chǎn)品開發(fā)，共同打造連南瑤族文化生態(tài)休閑旅游產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)；城鄉(xiāng)發(fā)展方面，連州市、連南縣通過引入荔灣區(qū)、越秀區(qū)的電商平臺，利用互聯(lián)網(wǎng)+生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)融合創(chuàng)新服務(wù)模式，促進城鄉(xiāng)電子商務(wù)發(fā)展；連山縣正勤金融等企業(yè)在天河區(qū)的幫助下參加2017年天河花市農(nóng)產(chǎn)品展銷會，銷售農(nóng)產(chǎn)品超過5噸，有力拓寬農(nóng)產(chǎn)品銷售渠道。
二、跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面
1.2016年被認定的已脫貧人口5292戶仍居住在C/D級危房。
審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市扶貧辦提供的2016年脫貧人口有5292戶納入市住建局提供的2017、2018年農(nóng)村危房改造計劃，即5292戶已脫貧人口仍居住在C/D級危房。造成上述問題的主要原因：2016年危房改造指標(biāo)不足。
上述做法不符合《廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳?廣東省扶貧開發(fā)辦公室關(guān)于積極銜接農(nóng)村危房改造與精準(zhǔn)扶貧工作的通知》（粵建村函〔2016〕329號）“四、住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門要會同扶貧部門制定建檔立卡貧困戶的農(nóng)村危房改造年度計劃，力爭在2017年底前完成建檔立卡貧困戶的改造任務(wù)”以及《廣東省2016年度扶貧開發(fā)工作成效考核實施方案》（粵扶組〔2017〕2號）“2016年度廣東省農(nóng)村貧困戶脫貧驗收核查表……1.有安全住房”的規(guī)定。市住建局和市扶貧辦應(yīng)督促各縣(市、區(qū))人民政府的住建部門負責(zé)落實5292戶已脫貧人口的危房改造政策。
2.佛岡縣未及時出臺危房改造驗收工作方案。
佛岡縣住房與城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理局開展2016年全縣危房驗收工作中，未制定驗收標(biāo)準(zhǔn)和工作指引、無驗收文件。
上述做法不符合《廣東省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于印發(fā)<廣東省農(nóng)村危房改造工作指引（試行）>的通知》（粵建村〔2015〕149號）第二十四條“農(nóng)村危房改造項目完工后，在鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）人民政府、村民委員會初步驗收的基礎(chǔ)上，由縣（市、區(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門牽頭組織本地區(qū)發(fā)展改革、財政、民政、國土資源等有關(guān)部門進行項目驗收。具體驗收工作方案由縣（市、區(qū)）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門牽頭組織制訂，報同級人民政府批準(zhǔn)后實施”以及第二十六條“農(nóng)村危房改造驗收應(yīng)逐戶開展，填寫相關(guān)驗收表格等，對發(fā)現(xiàn)存在問題的，要提出整改措施和整改時限，督促落實整改。驗收完成后，相關(guān)驗收表格歸入農(nóng)戶的農(nóng)村危房改造檔案”的規(guī)定。佛岡縣住房與城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)管理局應(yīng)制定佛岡縣危房改造驗收工作方案，并對全縣2016年度危房改造驗收工作進行查漏補缺。
（二）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面
1.市、縣（市、區(qū)）財政對基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項目配套資金75,648萬元未到位。
清遠市20所公立醫(yī)院升級建設(shè)項目省核定總投資為177,048萬元，根據(jù)廣東省衛(wèi)生計生委關(guān)于印發(fā)《加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案》的要求，2017-2019年省財政共需安排資金101,400萬元，其中2017年已到位省級財政資金30,764萬元。按要求市、縣（市、區(qū)）兩級財政應(yīng)對基層醫(yī)療服務(wù)能力建設(shè)項目配套資金75,648萬元，截至2017年11月底，上述配套資金仍未納入財政預(yù)算未下達資金指標(biāo)。
上述做法不符合《廣東省衛(wèi)生計生委關(guān)于印發(fā)<加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案>的通知》（粵衛(wèi)〔2017〕62號）“三、（三）加強資金保障。……各市縣政府要積極承擔(dān)起基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)能力建設(shè)主體責(zé)任，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，健全基層衛(wèi)生投入機制，將所承擔(dān)的經(jīng)費列入本級財政預(yù)算”的規(guī)定。清遠市衛(wèi)生和計劃生育局和清遠市財政局應(yīng)根據(jù)文件要求制定并出臺資金配套方案，及時足額落實配套資金。
造成上述問題的主要原因：該項目配套資金需求大，受市、縣兩級財力所限，難以在2017年追加財政預(yù)算。清遠市衛(wèi)生和計劃生育局和清遠市財政局已制定《清遠市加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的實施方案》（該方案明確項目資金市、縣兩級財政配套比例），準(zhǔn)備提請清遠市人民政府審定。
2.佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程變更建設(shè)單位未按規(guī)定重新取得施工許可。
佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程于2004年4月20日經(jīng)縣發(fā)展和改革局立項批準(zhǔn)興建（佛計〔2004〕35號），2011年4月14日申請建筑工程施工許可證，該項目于2012年7月4日停工。2016年8月5日重新招投標(biāo)由陜西建工第四建設(shè)集團有限公司中標(biāo)承建，并于2016年12月21日重新動工建設(shè)。截至2017年11月底，該綜合大樓工程在未辦理新的施工許可證情況下仍在建設(shè)中。造成上述問題的主要原因：該項目建設(shè)時間跨度大、施工單位已更換三個，更換施工許可證流程復(fù)雜、時間長。
上述做法符合《建筑工程施工許可管理辦法》（中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部令第18號）第五條“……建筑工程在施工過程中，建設(shè)單位或者施工單位發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)重新申請領(lǐng)取施工許可證”的規(guī)定。佛岡縣婦幼保健院應(yīng)及時辦理施工許可證。
3.連南寨崗中心衛(wèi)生院升級改造項目建設(shè)進度緩慢。
連南寨崗中心衛(wèi)生院升級改造（附屬工程）建設(shè)項目按計劃應(yīng)于2017年10月底竣工。截至2017年9月，該項目僅完成立項、招投標(biāo)等前期工作，未能按計劃進度建設(shè)。審計指出問題后，項目責(zé)任單位已加快工程項目進度，截至2017年12月底，已完成的投資額占計劃投資額437.16萬元的40%，其中已支付工程款109萬元。
造成上述問題的主要原因：該項目在招投標(biāo)時，因預(yù)算分項不夠明確而重新進行預(yù)算編報，導(dǎo)致2017年8月才開標(biāo)。連南縣衛(wèi)生和計劃生育局和寨崗鎮(zhèn)衛(wèi)生院應(yīng)健全項目實施進度管理機制，定期召開進度專題會議，加快項目建設(shè)進度。
（三）省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目推進方面
1.西部一級公路項目完成投資進度緩慢。
截至2017年10月底，西部一級公路項目實際完成投資????1,443.75萬元，占年度投資計劃20,000萬元的7.22%。目前該項目土地預(yù)審工作未完成導(dǎo)致項目進度滯后，難以完成年度投資計劃20,000萬元的目標(biāo)。
造成上述問題的主要原因：據(jù)籌建處（市交通局）反映，該公路項目基本農(nóng)田占用審批手續(xù)由原來的省國土資源廳審批轉(zhuǎn)為由國土資源部審批，審批流程發(fā)生變化導(dǎo)致土地預(yù)審工作至今未完成。
市交通局應(yīng)加強與市國土部門溝通協(xié)調(diào)，督促落實基本農(nóng)田占補和土地調(diào)規(guī)問題，保證項目用地不妨礙項目推進進度。
2.龍灣一橫路、大笪路工程項目施工進度未能按合同完成。
根據(jù)清新龍云產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園投資有限公司提供的《月度進度表》，龍灣一橫路項目截至2017年10月底完成投資524萬元，占合同金額1,143.50萬元的45.82%。與《施工合同》第一節(jié)第三條“工程合同工期總?cè)諝v天：230天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年5月17日竣工完成”的合同內(nèi)容不符。大笪路項目截至2017年10月底完成投資227萬元，占合同金額1,044.77萬元的21.73%。與《施工合同》第一節(jié)第三條“工程合同工期總?cè)諝v天：200天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年4月17日竣工完成”的合同內(nèi)容不符。
造成上述問題的主要原因：龍灣一橫路道路工程項目由于施工方申請款項資料不規(guī)范等原因，造成未能落實按進度支付其進度款；大笪路道路工程項目因涉及占水補水用地報批問題而影響工作進度的推進。
清新龍云產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園投資有限公司應(yīng)督促施工單位盡快按合同完成建設(shè)并按進度支付工程款，同時應(yīng)積極與國土等有關(guān)部門溝通，切實做好占水補水用地報批手續(xù)。
3.廣清城軌清遠站TOD項目逾期未完成征地拆遷工作。
市土地儲備局與洲心街辦于2014年9月28日簽訂清遠站TOD項目用地委托征地合同，合同約定一年內(nèi)全面完成征地、房屋拆遷工作。截至2017年3月31日，該項目實際完成征地面積277畝，占立項批復(fù)計劃征地面積359畝的77.16%。審計指出問題后，市土地儲備局已督促洲心街辦加快清遠站TOD項目用地的征地拆遷工作，截至2017年12月底新增征地43畝，已完成計劃征地面積的89.14%。
造成上述問題的主要原因：余下未征地約39畝為銀泉南路和窩田路征地范圍，由于項目涉及的房屋拆遷數(shù)量多且難度大，目前相關(guān)街鎮(zhèn)已全力開展征拆工作。
市土地儲備局等相關(guān)單位應(yīng)盡快完善各項目用地手續(xù)，加大征地拆遷力度，加快完成征地任務(wù)，確?？傮w項目的進度。
三、審計整改情況
2017年政策落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題共26個，市政府及有關(guān)部門高度重視跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題，截至2017年12月底，前三季度反映的已經(jīng)達到整改期限的20個問題中，9個已經(jīng)整改完畢，11個正在整改。
已整改的問題取得了較好的成效，如佛岡縣政府已印發(fā)2017年創(chuàng)新驅(qū)動工作要點和工作分工，強化了相關(guān)職能部門的責(zé)任落實；對于燕湖項目正在續(xù)建的20個子項目中有12個項目因用地不符合土地利用總體規(guī)劃已停工的問題，目前已完成復(fù)耕復(fù)綠面積1642.87畝，市土地儲備局已調(diào)整土地利用總體規(guī)劃并完成報批1141.44畝、正在報批1248.13畝；對于順德清遠園項目“四路”工程進度緩慢的問題已加快工程進度，目前德盛路、順通大道已竣工，德民路道路工程已完工并進行了預(yù)驗收、涉鐵工程已進場，順英大道一期已完成雙幅路面砼、二期正在路基施工；對于廣清城軌清遠站TOD項目逾期未完成征地拆遷任務(wù)的問題，截至2017年12月底已新增征地43畝，完成計劃征地面積的89.14%，市土地儲備局表示預(yù)計2018年3月底完成該項目的征地拆遷工作。
未完成整改的問題中，有部分問題已經(jīng)采取措施、制定方案，需進一步落實，如市屬國有“僵尸”企業(yè)出清和脫困任務(wù)未能按期完成的問題，已出清2戶，仍未出清的80戶下一步將采取與省股權(quán)托管中心有限公司簽訂托管協(xié)議的方式進行集中托管。有部分問題由于客觀原因整改難度較大，如市國資委提供的出清數(shù)據(jù)與省數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)不同步的問題，由于省數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)部分企業(yè)資料缺失，需要進一步溝通協(xié)調(diào)。
本報告相關(guān)內(nèi)容審計機關(guān)將按規(guī)定向社會公告。
對本報告指出的問題，有關(guān)部門、單位自收到本報告之日起60日內(nèi)組織整改完畢，并將整改結(jié)果書面反饋清遠市審計局。
???????????清遠市審計局???????
?2017年12月31日????
